案例审查
某银行与某鸿纠纷案中，某银行声称月利率为2%，即年利率为24%。提供四倍报价利率（“LPR”）调整银行要求的利率，仅支持四倍LPR利率以内的利息部分。
一家银行拒绝接受上诉。
温州市中级人民法院二审维持了某银行的上诉请求，即支持按月利率2%、年利率24%的利息请求。裁判的原因有两个：
一、本案为金融借贷纠纷，新民间借贷司法解释不适用于发行贷款等相关金融业务发生的纠纷。一审判决根据上述司法解释的规定，将本案约定的利息、复利和逾期利息按一年市场报价利率的四倍调整，属于适用法律错误，应当更正.
2、本案一审受理时，新民间借贷司法解释尚未实施，司法解释依法不适用本案。
《民间借贷新司法解释》第三十二条第一款规定：“本规定施行后，人民法院新受理的第一审民间借贷纠纷案件，适用本规定。” 该案于2020年7月14日立案，立案时尚未执行司法解释。因此，一审法院援引司法解释确实不妥。然而，这并不是该案引起广泛争议的焦点问题。焦点问题在于，温州中院首先判决的理由，即上限是否受新民间借贷司法解释的约束。
最高法院裁判文书规定
一、《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法实[2015]18号）
第二十六条借款人与借款人约定的利率不超过年利率的24%。贷款人要求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。
借款人和贷款人约定的利率超过36%的年利率，超出部分的利息协议无效。借款人要求贷款人退还超过年利率36%的已支付利息的，人民法院应予支持。
第三十条 贷款人和借款人不仅约定逾期利率，还约定违约金或其他费用。贷款人可以选择追偿逾期利息、违约金或其他费用，也可以一并追偿，但合计超过年利率24%的，人民法院不予支持。
2、《关于进一步加强金融审判工作的若干意见》（发发[2017]22号）
2.依法依规从严规范高利贷行为，有效降低实体经济融资成本。贷款的借款人声称利息、复利、罚息、违约金等费用过高，与实际损失显着偏离的，超过年利率24%的总额减免，支持有效降低实体经济融资成本。规范引导民间融资秩序，依法否定民间借贷纠纷中隐匿本息、变相高利等规避司法保护上限的合同条款效力。
3、《关于充分发挥司法职能作用营造企业家创新创业良好法治环境的通知》（发[2018]1号）
5、依法保护企业家独立经营的权利。加强金融试点银行贷款利率有上限吗，促进金融服务实体经济。商业银行、典当公司等金融机构变相收取高额利息，收费不合理的，参照标准处理，降低企业融资成本。...
四、《依法保护企业家合法权益 促进我国经济持续稳定健康发展——研究室负责人就《关于充分发挥经济社会作用的通知》答记者问司法职能与为企业家创新创业营造良好法治环境""
二是针对创业者反映的融资难、融资成本高等问题，《关于充分发挥试点职能作用，为创业者创新创业营造良好法治环境的通知》明确提出推动金融服务实体经济作为金融试点的价值取向。，建议商业银行、典当公司等金融机构变相收取高额利率，收费不合理的，应当参照标准处理，即按照《关于应用金融服务若干问题的规定》处理。 《民间借贷案件审理法》第二十六条规定的利率标准办理。
五、《全国法院民商事审判工作会议纪要》（法〔2019〕254号）
(3) 关于借款合同
人民法院在审理贷款合同纠纷过程中，应当本着防范化解重大金融风险、服务实体经济、降低融资成本的精神，区别对待金融借贷和民间借贷个人贷款，适用不同的规则。和利率标准。要依法否定高利转贷和专业借贷的效力，充分发挥司法示范和引导作用，促进金融服务实体经济。需要注意的是，为深化利率市场化改革，推动降低实际利率水平，自2019年8月20日起，经授权全国银行间同业拆借中心9日公告：每月20日30（节假日顺延）。贷款 市场报价利率 (LPR)，该标准已被取消。因此，从现在起，人民法院判断利息的基本标准贷款应改为全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率。需要注意的是，贷款利率标准没有相应变化，相关标准仍然适用。
51、争议中，借款人认为金融机构以服务费、咨询费、咨询费、管理费等名义变相收取利息的，金融机构或本人收取的相关费用其指定不合理的，人民法院可以根据服务的实际情况不押车贷款，确定借款人是否应当支付或者减少相关费用。
《理解与适用》第五十一条解释：“关于金融借款总费用的上限（各项服务、咨询、顾问、管理费加利息之和），本条未作规定。但，因为金融借贷的利率高于所以，金融借贷的总成本应该明显低于上限。”
6.《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（发市[2020]6号）
第二十六条 贷款人要求借款人按合同约定的利率支付利息的，人民法院应予支持，但双方约定的利率超过一年期贷款市场报价利率合同成立时间按四次除外。
第三十条 贷款人和借款人不仅约定逾期利率，还约定违约金或其他费用。贷方可以选择索取逾期利息、违约金或其他费用，也可以一起索取，但总金额超过合同成立时间。一年期贷款部分为市场报价的四倍银行贷款利率有上限吗，人民法院不予支持。
最高法院判决
1、煤炭公司与开发公司纠纷[（2017）法民终字第927号]
认为，虽然非借贷不同于民间借贷，但对于非借贷利息、复利、罚息、违约金等费用的总融资成本的最高限额，并没有明确的法律规定。但是公积金贷款，就金融在市场经济中的定位而言，金融应该服务于实体经济，促进资本这一生产要素在行业和企业之间的健康流动，共享经济发展中创造的价值。实体经济。如果金融服务共享的残值过高，就会阻碍实体经济的发展，不利于金融服务的基本面。与金融借贷的市场定位相比，民间借贷是对实体经济金融服务不足的有益补充，而民间借贷的风险防范和承受能力低于金融借贷。根据金融借贷与民间借贷的市场定位和风险与利益一致的市场规律，金融借贷利率不应高于民间借贷利率。因此，金融机构融资成本的上限还应参照《审理民间借贷案件适用法律的若干规定》。《金融审判条例》的上限为每年24%，这也符合《金融审判条例》第二条的司法指导精神。
2.资产管理公司与房地产公司合同纠纷案[（2018）最高法民终355号]
认为一般约定的利息、复利、罚息、违约金等费用，参照《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款的规定。 ”，只要总额不超过年利率的24%，就应当确认合同的效力，其法律依据是《合同法》第一百一十三条第一款，因为约定的年利率在这些合同中不仅包括实际损失，还包括合同的履行。获得的利益。典当等特殊利率规定，按部门规定和行业惯例执行。因此，对于一般来说，只要约定利益，复利、罚息、违约金等费用合计不超过年利率的24%的，不适用合同法第一百一十四条第二款的减免。当然，金不存在适用合同法第二次司法解释第二十九条的前提。
本文观点
通过对最高人民法院司法解释、司法文书和案例的对比分析可以看出，从2017年《金融审判工作意见》的实施到《全国法院民商事审判纪要》的发布， 2019年工作会议，最高人民法院始终坚持：
首先，金融试点的价值取向是金融服务实体经济，旨在降低实体经济的融资成本。
其次，金融借贷的年化利率上限为24%是一条司法红线，它来自于修改前的民间借贷司法解释第26条。
可见，金融借贷利率的上限和上限是一个标准，当然也有金融借贷利率不能超过的说法。
但2019年公布实施的《全国法院民商事审判工作会议纪要》在坚持金融服务实体经济的基础上，认为：
首先，金融借贷的成本低于私人借贷。
二是区别对待金融借贷和民间借贷，适用不同的规则和利率标准。
结合温州中院在温首的案件，法院似乎有另一种看法，即金融借贷属于金融借贷，民间借贷属于民间借贷，两者的保护标准不同。
综上所述，设置金融借贷利率上限是一件大事，影响巨大。这绝对不是最高法院可以单独决定的事情。结合金融服务实体经济的试点定位，新修订的民间借贷司法解释应影响金融借贷利率。上限的确定是有一定影响的，但影响有多大，让我们拭目以待。
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